Sparerpauschbetrag optimal nutzen: Tipps für Paare

Der Sparerpauschbetrag ist eine der wenigen echten Steuervergünstigungen für kleine und mittlere Sparer in Deutschland. Paare haben die Möglichkeit, diese staatliche Förderung intelligent zu nutzen und dadurch deutlich mehr Ertrag aus ihren Ersparnissen zu generieren. Viele verheiratete oder in eingetragener Lebenspartnerschaft verbundene Menschen lassen diesen Freibetrag jedoch ungenutzt, weil sie die Mechanismen nicht vollständig durchschauen. Mit der richtigen Strategie können Paare gemeinsam bis zu 2.000 Euro pro Jahr steuerfrei verdienen – Zinsen, Dividenden und Kursgewinne eingeschlossen.

Was ist der Sparerpauschbetrag und wie funktioniert er?

Der Sparerpauschbetrag ist ein jährlicher Freibetrag, bis zu dessen Höhe Kapitalerträge steuerfrei bleiben. Für Alleinstehende liegt diese Grenze bei 1.000 Euro pro Kalenderjahr. Paare profitieren von einer Verdopplung: Jeder Partner erhält einen eigenen Freibetrag von 1.000 Euro, wodurch sich eine gemeinsame Freibetragsumme von 2.000 Euro ergibt. Dies bedeutet konkret, dass ein Ehepaar jährlich bis zu 2.000 Euro an Zinsen, Dividenden oder realisierten Kursgewinnen steuerfrei vereinnahmen kann, ohne dass die Bank oder das Wertpapierdepot Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer einbehält.

Die Funktionsweise ist einfach: Die meisten Banken und Wertpapierdepots in Deutschland arbeiten mit einem Freistellungsauftrag. Diesen können Sie bei Ihrer Bank oder Ihrem Broker erteilen. Der Freistellungsauftrag informiert das Kreditinstitut, bis zu welcher Höhe Ihre Kapitalerträge von der Besteuerung freigestellt werden sollen. Die Bank führt dann automatisch nur die Steuern auf Erträge ab, die über dem Freibetrag liegen. Wer Konten oder Depots bei mehreren Instituten führt, kann den Freibetrag aufteilen – zum Beispiel 600 Euro bei der Hausbank und 400 Euro beim Online-Broker. Die Gesamtsumme darf dabei den persönlichen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro je Person nicht überschreiten.

Die richtige Aufteilung der Ersparnisse zwischen Partnern

Symmetrische vs. asymmetrische Verteilung

Eine zentrale Frage für Paare lautet: Sollen die Ersparnisse symmetrisch auf beide Partner verteilt werden, oder macht eine asymmetrische Aufteilung mehr Sinn? Die Antwort hängt von der individuellen Vermögens- und Einkommenssituation ab.

Bei einer symmetrischen Verteilung besitzen beide Partner ungefähr gleiche Vermögensanteile. Dies ist oft die transparenteste und fairste Lösung, wenn beide Partner während der Ehe oder Partnerschaft ähnlich verdient haben oder vergleichbare Ersparnisse eingebracht haben. Angenommen, ein Ehepaar hat gemeinsam 100.000 Euro angespart. Bei symmetrischer Aufteilung würde jeder Partner 50.000 Euro in eigenem Namen halten. Werden diese 50.000 Euro zu 3 Prozent pro Jahr verzinst, entstehen jährlich 1.500 Euro Zinsen pro Partner – insgesamt 3.000 Euro für das Paar. Der gemeinsame Freibetrag von 2.000 Euro schützt die ersten 2.000 Euro; die restlichen 1.000 Euro werden mit 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag besteuert, was einer Steuerlast von rund 263 Euro entspricht.

Die asymmetrische Verteilung kann sinnvoller sein, wenn ein Partner deutlich höhere Einkünfte oder ein größeres Vermögen besitzt. Der Partner mit dem niedrigeren Einkommen kann seinen Freibetrag vollständig ausschöpfen, während der höher verdienende Partner nur das erforderliche Minimum an Kapitalerträgen generiert. Dies kann die Gesamtsteuerbelastung des Paares spürbar senken. Wichtig: Schenkungen zwischen Ehepartnern sind in Deutschland grundsätzlich möglich und bis zu einem Freibetrag von 500.000 Euro alle zehn Jahre schenkungsteuerfrei. Eine steuerlich motivierte Übertragung von Vermögen sollte dennoch stets mit einem Steuerberater abgestimmt werden, um unbeabsichtigte Folgen zu vermeiden.

Konkrete Auswirkungen bei unterschiedlichen Vermögensverteilungen

Betrachten wir ein realistisches Beispiel: Das Ehepaar Müller hat insgesamt 250.000 Euro Ersparnisse. Markus Müller verdient 70.000 Euro brutto pro Jahr, seine Ehefrau Sandra 45.000 Euro. Sie legen ihre Ersparnisse zu durchschnittlich 3,5 Prozent pro Jahr an.

Szenario 1 – Symmetrische Aufteilung: Jeder Partner hält 125.000 Euro. Die Kapitalerträge betragen jährlich 4.375 Euro pro Person, zusammen 8.750 Euro. Der gemeinsame Freibetrag von 2.000 Euro deckt die Erträge nicht vollständig ab. Besteuert werden 6.750 Euro mit 25 Prozent Abgeltungsteuer plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag darauf, was einem Effektivsatz von rund 26,375 Prozent entspricht. Die resultierende Steuerlast beträgt circa 1.780 Euro pro Jahr.

Szenario 2 – Asymmetrische Aufteilung: Sandra hält 200.000 Euro, Markus 50.000 Euro. Sandras Kapitalerträge betragen 7.000 Euro jährlich, Markus' 1.750 Euro. Sandras Freibetrag von 1.000 Euro schützt einen Teil ihrer Erträge; 6.000 Euro werden besteuert. Markus liegt mit 1.750 Euro über seinem Freibetrag von 1.000 Euro – 750 Euro werden besteuert. Gesamte steuerbare Erträge: 6.750 Euro. Die Steuerlast ist damit identisch mit Szenario 1, da die Abgeltungsteuer als Flat Tax wirkt und der Grenzsteuersatz keine Rolle spielt. Der Unterschied entsteht erst, wenn ein Partner Kapitalerträge per Günstigerprüfung zum niedrigeren persönlichen Einkommensteuersatz versteuern kann.

Szenario 3 – Optimierte Aufteilung mit Günstigerprüfung: Verfügt Sandra über ein zu versteuerndes Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags (2024: 11.604 Euro) oder liegt ihr Grenzsteuersatz deutlich unter 25 Prozent, lohnt sich die Günstigerprüfung im Rahmen der Einkommensteuererklärung. In diesem Fall werden ihre Kapitalerträge zum persönlichen Steuersatz – möglicherweise 0 bis 15 Prozent – veranlagt, was die Steuerlast des Paares erheblich senken kann. Das Finanzamt führt diese Prüfung auf Antrag automatisch durch und wendet stets den günstigeren Satz an.

Freistellungsaufträge richtig stellen und verwalten

Ein häufiger Fehler: Paare stellen Freistellungsaufträge nicht bei allen Instituten, bei denen sie Erträge erzielen. Wer zum Beispiel ein Tagesgeldkonto bei Bank A, ein ETF-Depot bei Broker B und ein Festgeld bei Bank C hält, muss bei jedem Institut separat einen Freistellungsauftrag einreichen. Fehlt dieser, behält das Institut automatisch 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag ein – auch wenn der Gesamtfreibetrag des Paares noch nicht ausgeschöpft ist. Die zu viel gezahlte Steuer lässt sich zwar über die Einkommensteuererklärung zurückfordern, bedeutet aber unnötigen Verwaltungsaufwand und einen temporären Liquiditätsverlust.

Tipp für Jahresende: Prüfen Sie im Oktober oder November, ob Ihre Freibeträge bereits vollständig genutzt wurden. Ist dies nicht der Fall, können Sie gezielt Gewinne realisieren – etwa durch den Verkauf von Fondsanteilen, die anschließend sofort wieder gekauft werden (sogenanntes Dividendenstripping ist inzwischen steuerlich eingeschränkt, der Verkauf-und-Rückkauf von Wertpapieren zur Gewinnrealisierung hingegen weiterhin zulässig). So nutzen Sie den Freibetrag vollständig aus, bevor er zum Jahresende verfällt.

Besondere Situationen: Unverheiratete Paare und Lebenspartnerschaften

Unverheiratete Paare – also Paare in einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft ohne eingetragene Partnerschaft – können den Sparerpauschbetrag ebenfalls doppelt nutzen, allerdings mit einer wichtigen Einschränkung: Sie können keinen gemeinsamen Freistellungsauftrag bei einem Institut stellen. Jeder Partner muss seinen eigenen Freistellungsauftrag individuell einreichen. Gemeinschaftskonten, auf die beide Partner Zugriff haben, können bei unverheirateten Paaren steuerlich kompliziert werden, da Erträge aus Gemeinschaftskonten grundsätzlich hälftig zugerechnet werden – unabhängig davon, wer das Geld eingezahlt hat. Hier empfiehlt sich im Zweifelsfall eine steuerliche Beratung.

Eingetragene Lebenspartnerschaften sind seit dem Eheöffnungsgesetz von 2017 steuerlich mit Ehen gleichgestellt. Partner in eingetragenen Lebenspartnerschaften, die vor 2017 geschlossen wurden und noch nicht in eine Ehe umgewandelt wurden, profitieren ebenfalls vollständig von den gleichen Regelungen – einschließlich des gemeinsamen Sparerpauschbetrags von 2.000 Euro.

Verlustverrechnung: Wenn Erträge ins Minus rutschen

Nicht immer laufen Kapitalanlagen positiv. Realisierte Verluste – etwa durch den Verkauf von Aktien oder ETFs unter dem Einkaufspreis – können mit positiven Kapitalerträgen verrechnet werden. Banken führen dafür automatisch einen Verlusttopf. Paare sollten wissen: Verluste werden nicht automatisch zwischen Partnern verrechnet. Wer bei verschiedenen Instituten anlegt, kann einen Verlustverrechnungstopf nicht automatisch übertragen. Die Lösung ist die Verlustbescheinigung: Bis zum 15. Dezember eines Jahres können Sie bei Ihrer Bank eine Bescheinigung über nicht verrechnete Verluste beantragen und diese im Rahmen der Steuererklärung geltend machen. So gehen realisierte Verluste nicht verloren.

Fazit: Kleine Maßnahmen, spürbare Wirkung